Description complète
La fiscalité est un élément déterminant des décisions de gestion. L'impôt représente en effet une charge particulièrement lourde pour les entreprises et les particuliers. C'est un coût que le dirigeant d'entreprise et ses conseillers doivent maîtriser. Toutes les incidences fiscales doivent être mesurées, parce qu'elles déterminent souvent la validité économique des décisions managériales.
La fiscalité internationale prend aussi une importance toute particulière face au grand marché européen et à la mondialisation de l'économie. La complexité et la rapidité d'évolution de cette matière induisent la nécessité d'une formation spécifique et d'une mise à jour régulière
Le programme couvre la fiscalité belge, européenne et internationale vue de manière pragmatique par des spécialistes du domaine. Les lois fiscales sont modifiées fréquemment. Tout spécialiste doit, dès lors, non seulement posséder une base solide mais également remettre ses connaissances régulièrement à jour. C'est pourquoi des séminaires de mise à jour complètent le programme de cette formation et abordent les réformes récentes.
Atouts du programme
- Une organisation souple (cours en horaire décalé, enregistrements audio-visuels de la plupart des cours en semaine, possibilité de fractionnement du programme sur deux années), rendant possible l'exercice concomitant d'une activité professionnelle (not., un stage au barreau ou en notariat).
- Une approche interdisciplinaire, visant à enseigner la fiscalité autant dans sa dimension juridique qu'en tant que composante de la gestion d'une entreprise ou d'un patrimoine privé.
- Un programme personnalisable, se déclinant d'abord en un tronc commun de cours généraux (éléments d'IR, de TVA, de droits d'enregistrement et de succession, de procédure fiscale ; éléments de fiscalité locale-régionale, de fiscalité européenne, de fiscalité internationale), puis en trois branches alternatives de cours finalisés (fiscalité patrimoniale, fiscalité des entreprises, fiscalité internationale). La finalité "fiscalité patrimoniale" est particulièrement recommandée aux praticiens du notariat (notaires, stagiaires, clercs et autres collaborateurs). Les (stagiaires) avocats sont susceptibles d'être intéressés par chacune des trois finalités, en fonction de leurs affinités propres ou des spécialités de leur cabinet (droit privé, droit économique, droit international). Chacun des cours repris au programme du Master peut faire l'objet d'une inscription isolée.
- L'encadrement scientifique d'une recherche finale, prenant la forme soit d'une épreuve individuelle classique (le "TFE"), soit d'une épreuve collective plus originale (le "TAX GAME"). Le "TFE" consiste en une dissertation écrite à réaliser sous la tutelle de deux professeurs du Master sur un sujet déclinant spécifiquement un thème général attribué (chaque année), suivie d'une présentation orale de ce travail à l'occasion d'un "séminaire pluridisciplinaire". Le "TAX GAME" tient en un casus intégratif (IPP, ISOC, TVA) organisé par DELOITTE BEL/LUX (partenaire officiel du Tax Institute de l'ULg), amenant des groupes d'étudiants à présenter (par écrit et oralement), à partir de données relatives à un groupe multinational imaginaire (stratégies économiques, documents comptables, déclarations fiscales), des propositions d'optimisation fiscale. Cet exercice original est plus particulièrement destiné aux étudiants qui suivent la finalité "fiscalité des entreprises".
- Un stage facultatif offre une opportunité supplémentaire aux étudiants qui souhaitent entrer en contact avec le monde professionnel fiscal. Ce stage qui comporte 150h peut être réalisé dans un cabinet d'avocats, une entreprise de conseil fiscal, un bureau de comptable ou encore au sein de l'administration fiscale. Il implique la rédaction d'un rapport de stage (max. 5 pages) contenant le feedback de l'expérience et en annexe les documents de travail anonymisés. Le stage peut être accompli durant n'importe quelle période de l'année académique (de préférence durant le second quadrimestre); il doit être achevé pour le 30 mai au plus tard. Ce stage facultatif n'engendre aucune dispense de cours; les étudiants qui choisissent de faire ce stage ajoutent 5 crédits à leur cursus.
Acquis d'apprentissage
Profil du Diplômé
Le Département de Droit de l'Université de Liège et HEC Liège souhaitent former de véritables praticiens.
- En raison de l'évolution rapide des normes législatives et de leur multiplication, il s'attache à donner à l'étudiant en Master de spécialisation en Droit fiscal les clés et les méthodes pour résoudre les problèmes fiscaux qui se poseront dans sa vie professionnelle, sans négliger l'acquisition par les étudiants de base suffisantes en droit positif.
- Il offre une très solide pluridisciplinaire et professionnalisante.
- Il assure un suivi de l'actualité fiscale belge, européenne et internationale.
La formation exige une participation active : communications orales en séminaires, réalisation de travaux écrits, entretiens... Le travail de fin d'études, quant à lui, présente une approche «pluridisciplinaire» puisqu'il comporte, soit un travail écrit sur un sujet mobilisant plusieurs disciplines, soit la résolution d'un cas pratique complexe et mobilisant les différentes disciplines fiscales.
Tous ces aspects rendent la formation interactive, concrète et pluridisciplinaire.
Le stage est une opportunité supplémentaire offerte aux étudiants souhaitant entrer en contact avec le monde professionnel fiscal (cabinet d'avocats, entreprise de conseil fiscal, administration fiscale, bureau de comptabilité...). Ce stage de 150h n'engendre aucune dispense de cours, mais permet aux étudiants concernés d'ajouter 5 crédits à leur programmme.
Acquis d'apprentissage
Au terme de sa formation, le fiscaliste de l'ULiège est capable de mobiliser et combiner de façon créative des savoirs multiples pour résoudre des problèmes fiscaux inspirés de situations réelles complexes. Les compétences acquises se déclinent autour de 7 pôles distincts :
- évaluer une situation d'un point de vue fiscal,
- communiquer une analyse fiscale,
- accompagner l'accomplissement d'opérations fiscales,
- défendre une position,
- régler les conflits,
- coopérer avec d'autres professionnels,
- adapter ses savoirs.
Les valeurs
Ethique, déontologie professionnelle, sens des responsabilités, autonomie, rigueur, créativité.