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| DROI0898-1 | Belgian and international company tax law
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| Duration : | 24h Th |
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| Credits/ECTS : |
| Master in Management Sciences, in-depth approach, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master in Management Sciences, didactic approach, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master in Business Engineering, didactic approach, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master en sciences de gestion, à finalité spécialisée en banking and asset management, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master en ingénieur de gestion, à finalité spécialisée en financial engineering, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master in Management Sciences, professional Focus in Entrepreneurship, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master en sciences de gestion, à finalité spécialisée en financial analysis and audit, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master in Management Sciences, professional Focus, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master en sciences de gestion, à finalité spécialisée en management humain et organisation, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master in Management Engineering, professional Focus, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master en ingénieur de gestion, à finalité spécialisée en intrapreneuriat, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master in management Sciences, professional focus in management, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master en sciences de gestion, à finalité spécialisée en management des entreprises sociales, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master en sciences de gestion, à finalité spécialisée en intelligence stratégique et marketing, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master en ingénieur de gestion, à finalité spécialisée en supply chain management, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master en ingénieur de gestion, à finalité spécialisée en performance management systems, 1st year | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Master in Management Sciences | | Premier quadrimestre | | 4 |
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| Holder(s) : | Jean‑Pierre Bours |
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| Coordinator : | Jean‑Pierre Bours |
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| Language : | Langue française |
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| Course contents : | 1. Course orientation.
The main aim of this course is to give students an in-depth knowledge of tax law, to which they received an introduction in the third year of the baccalaureat, or the preceding year.
This time, the aim is to encourage legal, and therefore critical reflection on company tax law, from a national and international perspective and in relation to accounting principles, company law, civil and penal law.
2. Subjects covered
a. The concept of company. Les différents types d'entreprise et leur régime de taxation (société de droit commun, société professionnelle, société de management, holding, société de liquidités, SICAV, ASBL, etc).
b. Le choix de la voie la moins imposée : fraude et évasion, mesures anti-évitement, lutte contre la fraude fiscale internationale, etc.
c. L'entreprise dans son environnement international : liens de rattachement, conventions préventives de double imposition, droit fiscal européen.
d. Le régime de taxation des dirigeants d'entreprise : revenus professionnels, revenus mobiliers, « rémunérations alternatives ».
e. L'impôt des sociétés : théorie (les textes légaux) et pratique (la déclaration à l'impôt des sociétés). |
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| Course objective : | A l'issue du cours, les étudiants doivent être capables de :
- A1 Connaître les concepts et les principes de base qui régissent le droit fiscal belge et international de l'entreprise et les expliquer ;
- C3 Identifier le type d'entreprise décrit dans un casus, retrouver les règles fiscales qui s'appliquent dans le cas décrit et justifier l'application des règles ;
- P3 Remplir une déclaration fiscale d'un dirigeant d'entreprise et d'une société en choisissant la voie la moins imposée et en justifiant ses choix |
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| Prerequisites : | Course in tax law in the third year of the Baccalaureat. |
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| Organization : | 1. Methodology used
- A1 Theoretical presentation illustrated with examples and practical cases.
- A3 Case resolution
2. General course planning Oral examination
3. Division of student workload
4. ECTS x 24hTE = 96 hours - 24 hours of in-class teaching - 30 hours of course study and understanding of tax law regulations - 18 hours of reading, case resolution and on-line exercises. |
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| Written notes : | Syllabus. Course notes on-line. Powerpoint slides on-line. Exercises on-line. |
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| Assessment : | E1/E3 Reproduction of concepts, principles, and regulations and the ability to explain them and identify them in a case. E3 Case resolution, justification of the applicable tax rules.
Students will be assessed on their mastery of concepts and principles and their ability to construct a coherent legal argument respecting the hierarchy of norms and accounting principles.
Oral examination in second session (and in second extended session). In the first session: during the week following the end of the course (organised in modules in September and October). |
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| Contacts : | jpbours@skynet.be |
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